El rincón de la CRIPTOFISCALIDAD +Temaserio

Cita de Link_ocarina

Antes de ponernos manos a la obra es importante entender los siguientes conceptos, para evitar cometer errores. Existen 3 tipos de eventos impositivos principales que afectan a las particulares que tienen criptomonedas:

• Alteraciones patrimoniales que derivan de la transmisión: Esta categoría abarca todos esos eventos que suponga que hayamos enviado criptomonedas y a cambio hayamos obtenido algo en contraprestación, como productos, servicios, monedas fiduciarias u otras criptos. Está gravada en la base del ahorro del 19 al 30%.
  Lo más común son las operaciones de venta o permuta, los gastos y el pago comisiones.
• Alteraciones patrimoniales que NO derivan de la transmisión: En esta categoría se encontrarán todas aquellas cosas que hayamos recibido sin haber tenido que dar nada a cambio, como los AirDrops, Recompensas por cursos y otros parecidos. Está gravada en la base del ahorro, hasta el 47% y se suman a ella para su cálculo los rendimientos del trabajo.
• Rendimientos de capital mobiliario: En esta categoría encontraremos todos aquellos ingresos que provengan de rendimientos del capital, como el staking, los ingresos por intereses, etc...
  Está gravada en la base del ahorro del 19 al 30%.
  Es importante recordar que solo se pueden catalogar como rendimientos de capital, cuando los hayamos obtenido a causa de delegar a un tercero (aunque sea mediante un contrato inteligente) el capital.
  Si no existe delegación, Agencia Tributaria probablemente lo etiquetará como "alteraciones patrimoniales que no derivan de la transmisión".

CASILLAS PARA LA RENTA
Sabiendo lo anterior, podemos saber que debemos añadir en cada una de las casillas:

• Casilla 0033: Rendimientos de capital mobiliario.
• Casilla 0304: Alteraciones Patrimoniales que NO derivan de la transmisión.
• Casilla 1626: Futuros.
• Casilla 1639: Compensar pérdidas de ejercicios anteriores.
• Casilla: 1800: Alteraciones Patrimoniales que derivan de la transmisión

CASILLA 0033
Para rellenar esta casilla nos dirigiremos a nuestro informe de Cointracking (hay que descargar el informe fiscal desde Cointracking - Informe Fiscal - Informe Fiscal - Load Report - Descargar Informe - PDF).
Una vez lo tengamos cargado y revisando la primera página del informe, deberemos introducir una línea por cada uno de los siguientes conceptos en la casilla 0033 (se pueden sumar si se desean en este caso):

• Ingresos por dividendos
• Ingresos por intereses
• Staking
• Recompensas por LP

Es importante que, si tenemos saldos catalogados como "otro ingreso", debemos revisar que los provoca, dado que podrían ser de esta casilla o de la siguiente. Es un tipo de atributo que deberíamos evitar en Cointracking por ser "comodín".






CASILLA 0304
Para rellenar esta casilla nos dirigiremos a nuestro informe de Cointracking (hay que descargar el informe fiscal desde Cointracking - Informe Fiscal - Informe Fiscal - Load Report - Descargar Informe - PDF).
Una vez lo tengamos cargado y revisando la primera página del informe, deberemos introducir una línea por cada uno de los siguientes conceptos en la casilla 0304 (se pueden sumar si se desean en este caso):

• AirDrops
• Recompensa/Bonificación
• Regalos (entrantes)

Es importante que, si tenemos saldos catalogados como "otro ingreso", debemos revisar que los provoca, dado que podrían ser de esta casilla o de la siguiente. Es un tipo de atributo que deberíamos evitar en Cointracking por ser "comodín".



CASILLA 1626
En este apartado antiguamente metíamos todo en un solo apartado (ahora deberemos realizarlo con la casilla 1800, ver siguiente apartado). Actualmente, nos servirá para introducir los valores de plus-minusvalía por futuros de esta forma:
Busca en tu borrador "Apartado → Ganancias y pérdidas patrimoniales → Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de otros elementos patrimoniales (inmuebles, acciones no cotizadas, etc.)"


Ten en cuenta que como fecha pondremos inicio/fin de año y que, el valor de transmisión es lo que recibimos y el valor de

• adquisición es lo que nos costó. Por ello:
• Si tenemos beneficios, el valor de adquisición será 0 y el de transmisión el beneficio generado.
• Si tenemos pérdidas, el valor de adquisición serán las pérdidas y el de transmisión 0.

CASILLA 1800
Esta casilla se incorporó por primera vez en el ejercicio 2023. Si estás presentando complementarias anteriores a este ejercicio, omite este paso y traslada todo directamente en la casilla 1626. En caso contrario, sigue leyendo.
Para rellenar esta casilla nos dirigiremos a nuestro informe de Cointracking (hay que descargar el informe fiscal desde Cointracking - Informe Fiscal - Informe Fiscal - Load Report - Descargar Informe - PDF).
Una vez lo tengamos cargado, debemos acudir al apartado 1 (suele estar en la página 4) e ir introduciendo una a una cada una de las secciones del informe, con un máximo de 130 entradas. Si dispusiéramos más de ellas, añadiremos primero las sumas económicas más importantes y finalmente, un último asiento con la suma de todo lo demás.


Tenemos que tener en cuenta, antes de comenzar, que debemos conocer 4 posibles variables:

• F: Moneda de curso legal
  Deberemos emplear este sub apartado para catalogar aquellas operaciones a las que a cambio de la venta de criptoactivos hayamos recibido FIAT.
  En el informe aparecerá como “Crypto to FIAT”.
• N: Otra moneda virtual
  Esta opción la emplearemos para dignar todas aquellas ventas que a cambio hayamos obtenido otra criptomoneda o tokens fungibles.
  En el informe aparecerá como “Crypto to crypto”.
• O: Otro activo virtual
  Compra o venta de NFT’s.
• B: Bienes o servicios
  Con la elección de esta letra determinaremos que a cambio del gasto de los criptoactivos hemos debido algún bien o servicio. Por ejemplo, el pago de las comisiones por retirada, se incluirán dentro de esta sección.
  En el informe aparecerá como “Crypto to goods”.

Conociendo el dato anterior, deberemos crear una nueva entrada por activo, rellenando los datos del siguiente modo:

Cita de luismvca

Muchas gracias por la info, shur!


Una pregunta; las casillas que indicas se mantiene todo igual para la declaración que tenemos que hacer en este 2026?


Ya tengo todo cuadrado en el borrador, peroe falta incluir los importes de cointracking de;


- ganacias por una operación de compra / venta de ETH
- recompensas de staking


Serías tan amable de indicarme ennque casillas van cada uno de estos datos?


Mil gracias

Cita de Link_ocarina

Si, no hay cambios!

Cita de Anuro

Por cierto, he visto que está el modelo 720 y el modelo 721, los importes son independientes? Puedo tener 49k de acciones y 49k de cryptos todo en el extranjero y no sería necesario rellenar ninguno?

Cita de marblen

Sí. los dos modelos son obligaciones distintas y cada uno tiene su propio umbral de 50.000 €. Por ejemplo, si tienes 49.000 € en acciones en un broker extranjero y 49.000 € en criptomonedas custodiadas en un exchange extranjero, en principio no superarías el límite de ninguno de los dos modelos y no tendrías que presentar ni el 720 ni el 721. Eso sí, el 720 se analiza por bloques de bienes (cuentas, valores, inmuebles, etc.), por lo que habría que ver si tienes otros activos en el extranjero

Cita de painblanc

Buenas noches,

Tengo una consulta hay que informar a hacienda de kucoin para la declaración de la renta 202&? Solo estoy haciendo staking creo que no vendí nada el año pasado.

Cita de Cherette

Mi primer año con criptos (me estrené el pasado año) y esto es una mierda muy grande.Y menos mal que solo tengo una exchange que ofrece el informe bien. Gracias a este hilo y al informe que tenía esos mismos conceptos de los que hablan aquí, he ido cuadrando todo, pero vaya mierda, conceptualmente hablando.


Un gran esfuerzo para decirle a la AEAT que un día estaba tan aburrida que compré 12 euros de una shitcoin llamada Keikus Maximus pero que vendí la mitad en dos horas cuando empezaron a caer y el resto tres días después, cuando recuperé y solo para acabar comprando otra mierda que me dio 0,2 céntimos de beneficio. Jesús. Esto deberían mirarlo.


Tengo una ristra de 50 activos mierdolos para ir metiendo uno a uno. Cada uno más desconocido. Ya es que lo había borrado. Pues aún no me creo que me toque perder un huevo de tiempo para meter estas mierdas. Espero que se lo lean todo.


Luego está el hecho de que me toca hacer todo eso para declarar poco más de 200 euros de ganancias que ya no existen, ya que nunca saqué del Exchange, fueron a otro sitio y ya ando palmando mucho más que esas 200.


Nada, era solo un desahogo.

Edito para dar las gracias al shur que se curró el hilo. Me ha servido mucho ver el número de cada casilla donde van los datos.